Служити чиїмсь виконавцем - це і честь, і тягар. На виконавця покладається відповідальність за врегулювання чиїсь земні справи, завдання велике чи мале, залежно від ситуації. По суті, виконавцю доручається захищати майно померлої особи до сплати всіх боргів та податків, а також переконатися, що те, що залишилось, передається людям, які мають на це право.
Закон не вимагає від виконавця (якого також називають особистим представником) юридичного чи фінансового експерта, але вимагає найвищого ступеня чесності, справедливості та старанності. Це називається « довірливим обов’язком » - обов’язком діяти сумлінно добросовісно та чесно від імені іншої людини.
На виконавців покладається низка зобов’язань, залежно від складності фінансових та сімейних обставин померлої особи. Як правило, виконавець повинен:
- Обшукайте активи померлої особи та керуйте ними, поки вони не будуть передані спадкоємцям. Це може включати рішення щодо продажу нерухомості або цінних паперів, що належать померлій особі.
- Вирішіть, чи потрібно судове заповідання у справах заповіту. Більшість активів, що перебувають у спільній власності, переходять до власника, що вижив, недоведеним. І якщо майно померлої людини коштує менше певної суми (скільки залежить від законодавства штату), вони можуть пройти спрощений процес заповідання.
- З’ясуйте, хто успадковує власність. Якщо померла людина залишила заповіт, виконавець прочитає його, щоб визначити, хто що отримує. Якщо волі немає, відповідальна особа (яку іноді називають адміністратором) змушена буде звернутися до законодавства штату (що називається статутом "правонаступництва у цілому"), щоб з'ясувати, хто є спадкоємцями померлої особи.
- Подайте заповіт (якщо такий існує) до місцевого заповіту. Як правило, цей крок передбачений законом, навіть якщо судовий розгляд не потрібен. Для отримання додаткової інформації про цей процес дивіться статтю Ноло "Пошук та подання заповіту".
- Керуйте деталями щодня. Це може включати скасовану оренду та кредитні картки та сповіщення банків та державних установ, таких як Адміністрація соціального забезпечення, пошта, Medicare та Департамент у справах ветеранів померлого.
- Створіть рахунок у банку. Цей рахунок матиме заборгованість перед померлою особою - наприклад, зарплатні або дивіденди по акціях.
- Використовуйте майнові кошти для оплати поточних витрат. Можливо, виконавцю доведеться сплатити, наприклад, комунальні платежі, іпотечні платежі та страхові внески власника житла.
- Сплатити борги. За наявності спадкового процесу виконавець повинен офіційно повідомити кредиторів про заповіт, дотримуючись процедури, встановленої законодавством штату.
- Сплата податків. Потрібно подати остаточну декларацію про прибуток, яка охоплює період від початку податкового року до дати смерті. Декларації про державні та федеральні податки вимагаються лише для великих фермерських господарств.
- Контролювати розподіл майна померлої особи. Майно надійде особам чи організаціям, зазначеним у заповіті, або тим, хто має право на спадкування згідно із законодавством штату.
