Податок - це грошова сума, яка доставляється державі, юрисдикції або раді в обов'язковому порядку, щоб внести свій внесок, з ними держава матиме достатньо для виконання своїх функцій. Збір податків - це спосіб державного фінансування та отримання ресурсів для оплати таких послуг, як будівництво доріг, портів, аеропортів, надання державних медичних послуг, освіта, оборона, системи соціального захисту від безробіття, допомоги щодо інвалідності чи нещасних випадків на виробництві тощо.
Що таке податок
Зміст
Податки - це найважливіші податки, завдяки яким отримується більша частина державного доходу. З ними держава отримує необхідні ресурси для здійснення своїх дій, приклад того, що накладається, стосується адміністрації, інфраструктури або надання послуг, що здійснюється на національній території певної країни, а також у тих країнах, де нав'язана рада проводиться в обов'язковому порядку і без будь-якої гнучкості.
Основними його характеристиками є наступні: кожна сума, визначена суб’єктом чи урядом, є обов’язковою; вони повинні бути встановлені в законодавстві певної країни; вона повинна бути пропорційною та справедливою; Ці податки повинні використовуватися для покриття державних витрат, таким чином він починає з'ясовувати, що таке податок.
Існують різні типи, але їх основна класифікація пряма та непряма; Прямий податок - це податок, який застосовується до фізичних та юридичних осіб при отриманні доходу від їх активів та економічного доходу, серед них є податки на прибуток. Тоді непрямим є той, що застосовується до споживаних предметів або до послуг, які використовуються; Прикладом цього виду податку є податок на додану вартість.
З іншого боку, є також революційний податок, це грошова сума, яку терористична група вимагає від бізнесмена або заможної особи під загрозою смерті. Існує також нав'язана рада, де громади опікуються майном нації.
Яка роль податків
Вони, як правило, розраховуються на основі відсотків, переважно податкової ставки, на певну величину, податкову базу, податкові ставки або аліквоти і класифікуються як:
- Прогресивний податок: чим вищий прибуток або дохід, тим вищий відсоток мита на базу.
- Регресивний податок: чим вищий прибуток або дохід, тим менший відсоток мита, який потрібно сплатити від загальної оподатковуваної бази.
- Пропорційний або фіксований податок: коли відсоток не залежить від бази оподаткування або доходу особи, яка підлягає сплаті податків.
Прогресивні податки зменшують навантаження на людей з нижчими доходами, оскільки вони платять менший відсоток від заробітку. Іноді прогресивний або регресивний податок класифікують як тариф, вплив якого може бути більш сприятливим або несприятливим для людей з нижчими доходами.
Дискусія про регресивність або прогресування податку пов'язана з податковим принципом "власного капіталу", який, у свою чергу, посилається на принцип "податкової спроможності" або внеску. Наприклад, у Конституції аргентинської нації (ст. 16) вона говорить: "Рівність є основою податку та державних зборів", що в доктрині розуміється як "рівні зусилля" або "рівність між рівними. Таким чином, виникає концепція горизонтального та вертикального власного податку.
Горизонтальний власний капітал вказує на те, що для рівного доходу, споживання або власного капіталу платники податків повинні робити внески рівною мірою. Вертикальний власний капітал вказує на те, що чим вище дохід, споживання чи активи, тим більший внесок, тобто за вищими ставками, досягається "рівними зусиллями".
Виходячи з цієї останньої концепції, використання терміна „ регресивність ” стало загальним для кваліфікування тих податків, які потребують більших податкових зусиль від тих, хто має меншу податкову спроможність.
Наприклад, представники нижчого класу повинні докласти більше зусиль для скасування ПДВ, який сплачується за рахунок придбання предметів першої необхідності та інших.
Які елементи податку
У податку як явищі фінансової діяльності розрізняють такі елементи: оподатковуваний та активний суб’єкт, об’єкт оподаткування або об’єкт податку, подія, що породжує податок або оподатковувана подія, база оподаткування, ставка податку або квота, джерело данини.
- Активний суб'єкт: це той, хто має право вимагати сплати податку. Зазвичай ця цифра припадає на державу, однак закон може віднести стан активного суб'єкта до інших суб'єктів або державних органів. Тому лише закон може визначити активного суб’єкта податкового зобов’язання.
- Оподатковувана особа: це фізична або юридична особа, яка укладає зобов’язання.
Матеріал, що підлягає оподаткуванню - це об’єкт, що оподатковується тарифом і звідки він зазвичай бере свою назву. Суб'єктом або об'єктом податку може бути:
- Актив (нерухомість або особисте майно).
- Столиця.
- Дохід
- Продукт
Податкова подія: це ті дії чи обставини, які зобов’язані сплатити податок.
База оподаткування: тут потрібно застосовувати ставку для досягнення тарифу, іншими словами, вона стосується економічної кількісної оцінки оподатковуваної події.
Податкова ставка або квота: це відсоток, який необхідно визначити з оподатковуваної бази для обчислення податку.
Джерело податку: відноситься до економічного джерела, з якого платник податку отримує засоби для сплати податку активному суб'єкту (державі).
Податкові види
Існують різні типи тарифів, які слід класифікувати для кращого розуміння наступним чином:
Прямий податок
Він застосовується безпосередньо залежно від купівельної спроможності платника податків. Деякі приклади цього податку - податок на прибуток, податок на корпорації чи податок на багатство.
Дохід платника податку або його активів є прямими податками, оскільки вони надходять саме платнику податків. З іншого боку, непрямі контролюються не стільки над людьми, скільки над економічними операціями, споживанням або передачею активів.
Деякі прямі податки: податок на прибуток нерезидентів, податок на прибуток підприємств, податок на багатство та подарунок. Економічний потенціал людей і багатьох з них є масштабованими, виходячи з тієї самої економічної спроможності.
Непрямий податок
данина, яка в основному впливає на споживання, акт, який показує купівельну спроможність платника податків. Найпопулярнішими зборами є ПДВ або акцизи.
Серед непрямих основним є ПДВ, який миттєво оподатковує споживання на більшість покупок / продажів та послуг. Крім того, серед них можна зарахувати податок на алкоголь або тютюн, податок на вуглеводні тощо.
Хоча відповідні органи заявили, що існує більше варіантів збільшення непрямих податків, що збільшують ПДВ, правда полягає в тому, що це єдиний, хто має теоретичний потенціал для збільшення державних доходів. Крім того, це теоретично, і насправді багато хто ставить його під сумнів, оскільки збільшення ПДВ суттєво шкодить споживанню, падіння якого є очевидним і може бути виявлене за зменшенням збору через сам ПДВ. Це сценарій, який зазнала Податкова адміністрація протягом останніх місяців.
Прогресивний податок
Прогресивний податок - одна з класифікацій, на яку поділяються різні податки, що є частиною фінансування держави. Проблема полягає в тому, що, як і у багатьох економічних термінах, що використовуються щодня, невідомо чітко, з чого складається цей тип тарифів і як він працює. Тому важливо детально пояснити, що таке прогресивний податок і які види цього податку існують.
Прогресивний податок посилається на наступний приклад: чим вищий дохід, тим більше буде сплачено цього податку. Цей тип податків прагне перерозподілити податковий тягар фізичних осіб, змусивши їх платити більше грошей, чим більша економічна спроможність у них і тим менша сума, коли вона доступна з меншою купівельною спроможністю.
Існує багато критики щодо цього виду податків, оскільки вважається, що він може зменшити економічне зростання. Завданням цього показника є пом'якшення економічного тиску на найбільш вразливі класи, які мають менше ресурсів.
Насправді це не просто платити більше за те, що у вас більше грошей. База встановлює, що виплачується дохід або наявні ресурси кожного з них, і розуміється, що є найкращим, чим більша економічна спроможність, тим більше податків може бути сплачено.
Яскравий приклад прогресивного податку на прибуток, оскільки чим вище отриманий дохід, тим більша сума мита повинна бути сплачена.
Регресивний податок
Цей тариф, податок якого виражається у відсотках від доходу, пояснюється тим, що зазначений дохід зростає.
Що таке податок на прибуток
Податок на прибуток - це щорічне нарахування на прибуток (заробітна плата та / або комісійні винагороди) та недоотриманий дохід (дивіденди, проценти, рента, прибуток від торгівлі).
Існує два основних види податку на прибуток. Перший - це податок на доходи фізичних осіб, який застосовується до доходів фізичних осіб, домогосподарств, об’єднань та єдиного майна. По-друге, це данина прибутку корпорацій, яка збирається із чистого прибутку зареєстрованих компаній.
За законом, суб’єкти господарювання та фізичні особи повинні подавати податкову декларацію про свій річний дохід, щоб визначити, чи повинні вони платити податки, чи мають вони право на повернення податку чи ні.
У всіх країнах податок на прибуток є союзником урядів, оскільки вони залежать від нього для фінансування державних послуг та різних запланованих заходів.
Хто повинен сплатити податок на прибуток
У більшості країн світу сплата тарифів є накладанням Закону, який, як правило, визначає, що він повинен здійснюватися через Податкову декларацію і стосується всіх фізичних осіб, осіб, які не отримують зарплату. старше 18 років, які є економічно активними.
З іншого боку, усі необхідні юридичні особи будуть декларувати певний з отриманих доходів.
Орган, відповідальний за проведення цієї перевірки в кожній країні, є автономним та незалежним. У випадку з Мексикою агентство є підрозділом Міністерства фінансів та державного кредиту під назвою SAT, що означає Служба податкової адміністрації.
Як сплатити податок на прибуток
Декларування та сплата податку на прибуток здійснюється безпосередньо через веб-портал щороку на початку квітня до закінчення фінансового року. Ця декларація також може бути зроблена в офісах SAT, в деяких банківських установах держави або в дні збору, які організм впроваджує в різних населених пунктах країни.
Для чого потрібен податок на прибуток?
Податок на прибуток - це спосіб покласти на кожну особу відповідальність за виплати та витрати нації, іншими словами, саме податкове положення, яке кожна людина виконує для потреб фінансування видатків нації, буде виконувати функції загальних потреб і важливо, щоб кожна особа внесла для цього свою частину, насправді це встановлено законом про податок на прибуток.
Податок такий же старий, як існування людини, що мислить, завжди існувало необхідність для кількох людей організовувати потреби суспільства, а інші платитимуть данину за його отримання.
В даний час кожна країна має свій тарифний номер, різні варіації законності, з якою вона обробляється, та суму, яка виділяється кожному елементу держави, це також обґрунтовується та схвалюється законом про податок на прибуток.
Інші податки в Мексиці
Фахівці у галузі фінансів та бухгалтерії вважають, що основною функцією галузі є піклування про фінансовий стан та рух грошових коштів компанії. Які представляють змінні, на які впливають різні типи існуючих тарифів у податковій системі Мексики.
Що таке податок з заробітної плати
Ці види тарифів є обов’язковими для фізичних осіб та компаній, вони характеризуються тим, що не вимагають прямого або визначеного розгляду з боку податкової адміністрації (податкового кредитора).
Податок із заробітної плати, наприклад, у Мексиці, має місцевий характер для кожної провінції Мексиканської Республіки і встановлюється в нормативно-правових актах, виданих цим органом, який оподатковує виплату грошей за винагороду за особисту працю щодо залежність, тому будь-яка компанія, яка має працівників, повинна її оплачувати.
Цей податок із заробітної плати має таку ж важливість і характер, що і федеральний податок, саме тому він є обов'язковим згідно із законом, і його недотримання може спричинити зміни податковим органом та обмеження, такі як штрафи чи доплати. Він повинен бути модифікований методом 2% щодо фонду оплати праці.
Закон про податок на додану вартість
У Федеративній Республіці механіка ПДВ або податку на додану вартість схожа. Це податки без опосередкованого оподаткування, які стягуються із споживання товарів та компаній, що управляються як суб'єкти збору, хоча з різницею у деклараціях з ПДВ вони сплачуються щомісяця у всіх випадках, і існує лише два види ПДВ, 16 і 0% (ставка 11% для прикордонних районів була знята в результаті реформи Закону про податок на додану вартість у 2018 році).
У Мексиці Закон про податок на додану вартість розмежовує фізичних (фізичних осіб) та юридичних осіб (юридичних осіб) як платників податку, який застосовується за ставкою, встановленою у 16% для придбання, продажу та надання послуги та види діяльності, класифіковані як 0%, серед яких продаж книг та газет, продаж тварин та овочів, золота, ювелірних виробів, художніх виробів, надання таких послуг, як подача води до будинків, забій худоби, птиці та ін.
Компанії та організації щомісяця надходять у державну скарбницю, яка в Мексиці знаходиться у віданні Міністерства фінансів та державного кредиту (SHCP), різницю між сплаченим (зарахованим) ПДВ та зібраним (перерахованим) в Інформаційній декларації про операції з третіми сторонами (ДІОТ). Якщо залишок сприятливий, його можна знизити наступного місяця або навіть компенсувати іншими податками.
Податок на приріст капіталу
Коли пояснюється податок на приріст капіталу, він стосується доданої вартості, яку нерухомість отримує з часом, збільшуючи собівартість купівлі-продажу на ринку.
Елементи, які можуть впливати на вартість власного капіталу, - це місце розташування майна, послуги в районі, вік будівництва, витрати на реконструкцію тощо. Кількома словами, у податку на прибуток на капітал це можна пояснити наступним прикладом: не тільки будинок продається або купується за те, що він сам по собі є, але й навколишнє середовище, яке оточує, та інвестиції, зроблені той самий.
У цьому сенсі Закон про житло було представлено в Мехіко, де пропонується виключити термін "приріст капіталу" в межах вартості майна, і вже було сказано, що причиною цього буде зменшення заробітку особи, яка продаж майна - Наприклад, коли здійснюється продаж, ви повинні сплатити обмежену суму податку з продажу.
Податок IEPS
Спеціальний податок на виробництво та послуги (IEPS) - це тариф, який сплачується за виробництво та продаж або імпорт бензину, алкоголю, пива та тютюну. Податок IEPS є непрямим, оскільки платники податку не відміняють його, а його перераховують або стягують клієнти.
Вони виплачуються щомісяця не пізніше 17 числа наступного місяця після сплати. Відповідно до Закону про доходи Федерації на 2019 фінансовий рік, квоти, визначені Спеціальним податком на виробництво та послуги (IEPS), оновлені та діятимуть з 1 січня 2019 року.
Суб'єктами IEPS є фізичні або юридичні особи, які розпоряджаються такими активами:
- Напої з алкогольним вмістом та пиво.
- Ковані тютюни.
- Дизель.
- Безалкогольні напої, зволожуючі або регідратаційні напої.
Тобто фізичні або юридичні особи, які продають ці фізичні активи, зобов'язані сплатити IEPS.
Податок на власність
На початку року всі держави повинні будуть стягувати податок на майно до 2020 року, податок, що стягується з оцінки сільської та міської нерухомості; обов’язково: земля, будівлі та стаціонарні споруди, якщо вони є невід’ємною їх частиною.
Особливістю податку на майно 2019 року, як і кожного року, є те, що він повністю є муніципальною юрисдикцією. що означає, що за збір, нагляд та управління відповідає муніципалітет, де знаходиться майно. Тоді в цьому випадку не важливо, де знаходиться власник, а де знаходиться земля.
Розрахунок податку
Процес обчислення податків у Мексиці різний для кожного виду платників податків і, як визначено, з часом він зазнає певних змін через зміни, внесені до законів. У цих рядках процес обчислення податку, що стосується рахунків фізичних осіб, буде пояснено широкими штрихами.
По-перше, важливо згадати, що в даний час у Мексиці існує 2 податки: ПДВ (податок на додану вартість) та ISR (податок на прибуток).
Є деякі інші, такі як місцеві податки, податок ради, IEPS (спеціальний податок на виробництво та послуги), а є деякі інші, такі як IETU або податок на активи, податок за графіком, який є доходом, отриманим від підприємницької діяльності, користування нерухомістю, тощо
Цедульний податок обробляється в Мексиці, але в цьому випадку не варто заглиблюватися в жоден з них.
ПДВ є змінним у податку на споживання, при якому відсутній розрахунок податку як такий, кінцевий споживач просто сплачує продавцеві 16% вартості купленого товару, а той, у свою чергу, перераховується до ПДВ. Є деякі речі, які ви можете зробити з податком, наприклад, утримання, зарахування ПДВ, сплаченого проти сплаченого ПДВ, тощо Але насправді це способи обробки ПДВ, але складного розрахунку немає
